石家莊市藁城區人民政府辦公室
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關于印發《藁城區審計整改監督工作辦法》的
通知
各鄉鎮人民政府,區政府有關部門,石家莊經濟技術開發區、藁城經濟開發區管委會:
《藁城區審計整改監督工作辦法》已經區政府常務會研究同意,現印發給你單位,請認真抓好貫徹落實。
 
石家莊市藁城區人民政府辦公室  
2020年6月3日      
 
(此件公開發布)     

藁城區審計整改監督工作辦法
 
第一章  總則
第一條 為進一步規范審計整改監督工作,全面提升審計價值,促進審計整改監督工作落到實處,根據《中華人民共和國審計法》《中華人民共和國審計法實施條例》《中華人民共和國國家審計準則》、河北省人民代表大會常委會《關于加強對審計查出的突出問題整改監督的決定》和《石家莊市人民政府關于加強審計工作的實施意見》(石政發〔2015〕5號)《河北省審計廳審計整改監督工作辦法(試行)》《石家莊市審計局審計整改監督工作辦法》,結合我區審計工作實際,制定本辦法。
第二條 審計整改監督工作以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導,全面落實省、市、區委審計委員會會議精神,以相關法律法規為依據,以提升審計整改成效為目標,堅持黨的領導,堅持依法監督,堅持實事求是原則,圍繞中心、服務大局,按照“審計要促改革促發展”的工作思路,大力加強審計整改監督力度,全面提升審計價值,促進政策執行和決策部署落實,促進體制機制創新,促進權力規范運行,促進反腐倡廉,促進我區經濟社會健康發展。
第三條 本辦法所稱審計整改監督,是指審計機關對被審計單位或其他有關單位,根據審計結果進行整改和處理情況的監督檢查。審計整改監督內容包括:
(一)被審計單位落實審計整改主體責任,研究部署,組織領導審計整改工作情況;
(二)被審計單位落實審計結果,對具體問題的整改情況;
(三)被審計單位進行自查自糾情況;
(四)被審計單位根據審計建議,建立健全內部控制制度,強化內部審計機制,完善風險防控體系等采取措施情況;
(五)被審計單位上級主管部門和負有管理責任的政府職能部門根據審計建議,完善監管制度、改進監管機制、采取有效措施督促整改落實情況;
(六)審計機關移送處理事項受理部門對移送事項采取措施情況;
(七)其他有關審計整改情況。
第四條 本辦法所稱的被審計單位和其他有關單位,是指依法接受審計或審計調查的單位、被審計單位上級主管部門、整改內容涉及的有關政府職能部門、承辦審計移送處理事項的相關部門和單位等。
第五條 本辦法所稱的審計結果,是指審計報告、專項審計調查報告、審計決定書、審計事項移送處理書、審計處罰決定書、審計整改通報(函)、審計綜合報告和審計工作報告等審計文書作出的審計處理處罰決定,提出的審計建議,移送處理的有關事項和反映的有關問題。
第六條 審計整改期限是指審計文書明確要求的整改期限。
第七條 審計整改資料主要包括:被審計單位提交的《審計整改情況報告》和整改證明材料,相關部門、單位反饋的依法協助落實審計結果等資料。
第二章  職責分工
第八條 審計機關審計整改監督部門履行審計整改監督檢查職責,承擔審計整改監督日常工作和協調管理工作,主要職責有:
(一)編制審計整改監督工作計劃和工作方案;
(二)建立和管理審計整改監督管理臺賬,對審計整改資料進行復核,整改到位的予以銷號;
(三)了解審計機關有關業務科室在審計整改期限內督促被審計單位及其他有關單位落實審計整改情況;
(四)監督檢查被審計單位落實審計整改主體責任情況;
(五)監督檢查被審計單位上級主管部門和負有管理責任的政府職能部門履行審計整改監督管理責任情況;
(六)對審計整改監督結果進行綜合分析,向審計機關提交審計整改分析報告,必要時在審計機關內部通報審計整改情況;
(七)根據審計整改監督檢查情況,提出審計整改監督檢查建議。
建議包括審計計劃建議,審計重點建議,對審計決定書中存在的重要錯誤事項予以糾正的建議,對整改不力的單位主要責任人約談的建議,向政府有關部門提出完善制度、加強監管、調整政策的建議,提請區委督查、人大督查、政府督查的建議,向有關部門提出協助或強制執行的建議以及問責建議等。
(八)對移送事項辦理情況進行跟蹤,掌握進度;
(九)起草審計整改工作報告;
(十)承擔區委審計委員會辦公室有關對審計查出問題整改工作的專項督查;
(十一)領導交辦的其他事項。
第九條 審計機關業務科室在規定的整改期限內,按照“誰審計誰負責”的原則,依法督促有關單位落實整改責任。審計整改期限結束后,積極配合審計整改監督部門對有關單位開展審計整改監督檢查,各項目主審是審計整改監督工作的聯絡員。審計整改有關資料由審計業務科室存入審計項目檔案。
第十條 審計機關將審計業務科室在審計整改期限內督促有關單位落實審計整改效果情況,納入績效考核內容。
第十一條 審計機關法規審理部門將審計項目的審計整改情況納入審計項目質量檢查內容,作為審計項目評比的重要依據。
第三章  整改監督程序
第十二條 在審計實施過程中,審計組應當督促被審計單位及時整改審計發現的問題,鼓勵被審計單位自查自糾。
第十三條 在審計實施過程中,審計組要對被審計單位以前年度審計結果的整改落實情況進行檢查。
第十四條 經審計業務會議決定出具有關審計文書后,審計業務科室于10個工作日內,在審計整改監督管理臺賬中錄入審計問題清單和責任清單,將審計文書送達有關單位的同時,將有關審計文書抄送至審計整改監督部門,由審計整改監督部門統一對問題清單和移送事項臺賬進行動態管理。
第十五條 業務科室在將審計文書送達被審計單位后,要加強與被審計單位溝通,及時了解、掌握審計整改情況,督促審計整改落實。審計整改期限結束后,業務科室要及時取得經被審計單位主要負責人簽發的審計整改情況報告以及相關證據資料。
被審計單位審計整改報告的主要內容:
(一)被審計單位專題研究部署審計整改工作情況,明確整改責任單位、整改責任人、整改聯絡人,整改時限和目標要求;
(二)對審計揭示問題產生的根源進行原因剖析情況以及采取的整改措施情況;
(三)本次審計揭示問題的整改落實情況;
(四)審計意見和建議采納情況;
(五)截止整改時限沒有整改或者沒有完全整改事項,要說明理由并提出整改的計劃和期限;
(六)被審計單位舉一反三,進行自查自糾,完善制度,加強管理情況;
(七)被審計單位及負責人應對整改資料的真實性作出承諾,并承諾加強管理,避免屢審屢犯;
(八)其他有關情況。
第十六條 審計移送處理書送達后,審計整改監督部門與有關業務科室相互協作,積極與移送事項受理部門溝通,督促受理部門對移送事項及時采取措施,依法依規處理。
第十七條 業務科室應對被審計單位反饋的審計整改落實情況資料進行核查,對整改落實情況真實性和完整性負有審核責任。
第十八條 在審計整改期限結束后15個工作日內,各業務科室應當將審核后的被審計單位審計整改資料提交至審計整改監督部門進行復核,復核通過后,由審計整改監督部門錄入管理臺賬。特殊情況下,提交時限可延長5個工作日。
第十九條 各審計業務科室在收到審計移送事項反饋結果后5個工作日內,應當將審計移送事項的反饋資料提交至審計整改監督部門,由審計整改監督部門錄入管理臺賬。
第二十條 審計機關審計整改監督部門要對審計業務科室提交的審計整改反饋資料及時進行整理分析,評估整改措施的合規性和有效性。根據分析結果,結合年度審計工作重點,編制審計整改監督檢查計劃,開展審計整改監督檢查。
第二十一條 審計整改監督檢查方式:
(一)審核審計整改反饋資料;
(二)審計整改實地檢查;
(三)重要工作專項整改檢查;
(四)與黨委、人大、政府等督查部門聯合檢查;
(五)整改效果“回頭看”監督檢查;
(六)其他監督檢查方式。
第二十二條 審計整改監督部門檢查或者了解被審計單位和其他有關單位的審計整改情況,應當取得相關證明資料。
第二十三條 審計整改監督檢查后,由審計機關審計整改監督部門向審計機關提交審計整改監督檢查報告。
審計整改監督檢查報告的主要內容包括:
(一)監督檢查工作開展情況,主要包括檢查時間、范圍、對象、方式等;
(二)審計業務處室審計整改期限內督促有關單位落實審計整改情況;
(三)被審計單位落實審計整改主體責任情況;
(四)有關主管部門履行監督管理責任情況;
(五)審計查出問題的具體整改情況;
(六)沒有整改或者沒有完全整改事項的原因;
(七)提出進一步落實審計整改工作的建議;
(八)其他需要說明的情況。
第四章  審計整改責任
第二十四條 經審計整改監督部門監督檢查后,被審計單位仍出現下列情形之一的,審計機關可以對被審計單位主要負責人和相關責任人進行約談,并通報有關主管部門或提請區委督查、人大督查、政府督查等外部督查;情節嚴重的,可以移送有關部門建議對相關責任人予以問責:
(一)對審計發現的問題,無正當理由拒不整改或拖延整改的;
(二)提供虛假整改證明資料,或先整改后恢復違規狀態的;
(三)被審計單位無正當理由拒不采納審計意見和建議的;
(四)對審計發現問題屢審屢犯的;
(五)其他不履行審計整改責任的情形。
第二十五條 被審計單位沒有正當理由不執行審計決定,審計整改監督部門應當責令限期執行;逾期仍不執行的,審計機關可以申請人民法院強制執行,建議有關主管機關、單位對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予處分。
第二十六條 審計建議或移送事項承辦部門無正當理由推諉、拖延,長期不做處理影響審計整改成效,經審計整改監督部門督促后仍不改正的,審計機關可以提請有關機關督查,情節嚴重的,可以移送紀檢監察機關處理。
第五章  附則
第二十七條 本辦法由區審計局負責解釋。
第二十八條 本辦法自發布之日起執行。
主題詞:
發文時間:2020年06月08日
政策解讀:
關于審計整改監督工作辦法的政策解讀
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